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  一、開具紅字專票流程

  企業在稅控盤發票系統或金稅盤稅控系統中先填報《開具紅字增值稅專用發票信息表》,審核通過后,銷售方即可開具紅字發票,下面南陽代理記賬公司以稅控盤發票系統為例詳述其流程:

  1、依次點擊發票管理——紅字發票管理——增值稅專票紅字信息填開。

  2、選擇是購買方還是銷售方,輸入相關信息。

  一般情況下如果購買方收到了原藍字發票則由購方申請,未收到由銷售方申請。特別是若原票已經抵扣,銷售方申請將查不到信息。

  3、逐項確認信息,無誤后點擊上傳。

  4、審核通過后將紅字信息文件下載保存到電腦。

  5、銷售方在發票管理——發票填開——增值稅專票填開路徑下點擊負數手工開具后導入開具。

  6、銷售方導入后將頁面其他信息補充完整,然后打印發票即可。

  二、紅票聯次應給購方還是銷方?

  紅字發票開具完成后,原藍字發票聯次在誰手里,相應的紅字發票聯次和《開具紅字增值稅專用發票信息表》就應該在誰手里,作為他的記賬憑證。

  也就是說,若購買方已取得原藍票的發票聯和抵扣聯且未退回給銷售方,那么紅票的發票聯和抵扣聯也應該寄到購買方手里,購買方若已抵扣進項稅還應該即時做進項稅額轉出。

  若購買方未取得原藍票的發票聯和抵扣聯,那么紅票的發票聯和抵扣聯就應該寄到銷售方手里。

  三、開具紅字普票流程

  如果是普票需要紅沖就很簡單,無需向稅局填開申請表,直接在稅控系統中“發票管理”——“發票填開”——“增值稅普票填開”中,上方導航欄“負數”——“手工開具”,錄入原發票信息,然后開具紅票即可。

  納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的,稅局允許在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票,不過需要留意的是:紅字信息下載后每張票對應一個文件,導入的時候搞錯了哦。